Tijd om de belastingaangifte in te vullen: dit is er veranderd

Veranderingen

Het aantal invulcodes in Vlaanderen is met niet minder dan 59 gezakt. We tellen er nu nog 780. Dat is het goed nieuws maar het slechte nieuws is het feit dat dit vooral belastingvoordelen waren naast de rubrieken voor het aftrekken van leningen/kapitaalsaflossingen van woningleningen voor de niet eigen-woning.

Wat is veranderd?

• Fiets je naar het werk, eventueel met een fiets van je werkgever? Dan vind je de totale fietsvergoeding en/of de waarde van de ter beschikking gestelde fiets terug in vak 1254/2254 (vergoedingen en voordelen voor woon-werkverkeer). Je werkgever zorgt voor die vermelding. Kijk na of de vrijstelling in vak 1255/2255 correct ingevuld is. Deze is beperkt tot 3.610 euro, en je mag ze alleen toepassen als je je werkelijke beroepskosten niet bewijst – wat voor de meeste werknemers het geval is.
• Kinderen kunnen fiscaal ten laste zijn in de personenbelasting als hun eigen inkomsten niet te hoog zijn. Het gaat dan over de verdiensten uit een studentenjob of gewone job maar ook over de onderhoudsbijdragen die voor hen betaald worden. Vanaf vorig jaar is deze grens verhoogd naar 12.000 euro. Er is nu ook nog slechts één grens waar er vroeger een onderscheid gemaakt werd tussen kinderen ten laste bij fiscaal alleenstaande ouders of bij gezamenlijk belaste ouders (gehuwde of wettelijk samenwonende ouders dus). Bovendien werd ook de vrijstelling voor inkomsten uit een studentenjob verhoogd naar 6.840 euro. De kans dat een kind niet meer fiscaal ten laste kan blijven, is hierdoor enorm verkleind. Doctoraatsstudenten daarentegen moeten nu ook voldoen aan bovenstaande grens om ten laste te blijven terwijl hun vergoeding voordien volledig vrijgesteld was.
• Voor werknemers die ver van hun werk wonen, valt het verhoogd beroepskostenforfait weg. Tot vorig jaar konden werknemers die minstens 75 km van hun werk woonden een extra beroepskost krijgen van 75 tot 175 euro afhankelijk van de afstand. Je zal echter geen rubriek 1256/2256 meer vinden op je aangifte.
• Net zoals de rubrieken die betrekking hadden op een belastingvermindering voor een passiefhuis, voor een lage energiewoning of nul energiewoning, uitgaven voor een “ontwikkelingsfonds”, aankoopkosten dienstencheques, kosten laadpaal thuis voor elektrische wagen, adoptiekosten of voor een rechtsbijstandsverzekering. Allemaal gesneuveld in de belastinghervorming.
• Op het vlak van de woonfiscaliteit zijn er niet minder dan 31 rubrieken verdwenen. De belangrijkste verandering is het feit dat de aftrek van intresten voor niet eigen woningen (vb. tweede verblijven/vakantiewoningen) niet meer mogelijk is. Dit geldt trouwens ook voor alle lopende leningen en dus niet alleen voor nieuwe.
• Ook aan de aftrekbaarheid van onderhoudsuitkeringen is geknabbeld. Tot nu toe werd 80 % van de betaalde onderhoudsuitkering afgetrokken van je belastbaar inkomen. Voor de betalingen in 2025 zakt dit naar 70 %, in 2026 nog 60 % en in 2027 nog slechts 50 %. Maar de medaille heeft 2 kanten. Bij de begunstigde van de onderhoudsuitkering is immers ook slechts het beperkte bedrag fiscaal belastbaar. Vergeet niet dat kinderen vanaf 16 jaar in principe de onderhoudsuitkering die voor hen betaald werd, moeten aangeven in hun belastingaangifte.
• Werk je als flexijobber en ben je nog niet met pensioen? Dan moet je je inkomsten uit die job invullen in het nieuwe vak 1262/2262. Verdien je minder dan 18.000 euro met je Flexi-Job, dan is het bedrag volledig vrijgesteld van belastingen. Alles wat je daarboven verdient, wordt samen met je andere (loon)inkomsten progressief belast.
• Trek je (een deel van) je huur af als beroepskost? Sinds vorig jaar moet je dit expliciet vermelden op je aangifte. Vergeet je dat, dan wordt die huur normaal gezien niet aanvaard als beroepskost. Bovendien kan het ook fiscale gevolgen hebben voor de verhuurder.
• Dit jaar mag je maximum 16,90 euro/dag invullen bij de kinderopvangkosten. Is de kostprijs minder dan 16,90 euro dan vermeld je uiteraard alleen de werkelijke kostprijs. Je vult het bedrag – zoals voorheen – in bij de rubriek 1384 in vak X van de aangifte. Naast kosten voor de crèche mogen ook andere opvangkosten (internaat, jeugdkampen…) aangegeven worden. Sinds een aantal jaren kun je kosten aftrekken tot de kinderen 14 jaar zijn, en bij ernstige handicap tot ze 21 jaar zijn.

De kinderopvanginitiatieven zijn in principe verplicht om alle info digitaal aan de fiscus te bezorgen. De belastingvermindering bedraagt 45 % van het ingevulde bedrag. Alleenwonende ouders met een bescheiden inkomen (waarvan een deel uit arbeid) krijgen een hogere belastingvermindering van 75 %.

Tot slot: kijk zeker je ‘Voorstel van vereenvoudigde aangifte’ goed na. Wat automatisch werd ingevuld, is niet altijd juist of volledig. Heb je je vereenvoudigde aangifte of je papieren aangifteformulieren nog niet ontvangen begin juni, dan neem je het best contact op met de fiscus.

My Minfin

Op het onthaalplatform myminfin.be vind je je persoonlijk fiscaal dossier met een overzicht van de belastingberekeningen van voorgaande jaren, ingediende bezwaarschriften en trouwens nog veel meer zoals huurcontracten, hypothecaire akten, ….

Aangezien de fiscus over meer en meer gegevens beschikt, is het absoluut de moeite om je digitaal dossier te bekijken. Geen gezoek meer naar fiscale attesten die je trouwens tegenwoordig hoe langer hoe meer zelf digitaal moet gaan ophalen. Je kan ook je aangifte doen met een mobiele app op je smartphone of tablet. Vergeet ook niet dat gehuwden en wettelijke samenwonenden dezelfde aangiftevorm moeten kiezen, ofwel elektronisch ofwel op papier. 

Hulp bij de aangifte

De fiscus organiseert in eerste instantie telefonisch hulp. Maar ook fysieke contacten zijn mogelijk na afspraak. Bel het telefoonnummer dat vermeld is op je bruine envelop of contacteer het infocenter van de fiscus via 02 572 57 57 (8u30 tot 17 uur).

De Sociaal-Juridische Dienst van de Gezinsbond helpt je ook graag bij het invullen van je aangifte en kan, als je dat wenst, voor jou een belastingberekening maken. Daarvoor heeft de Sociaal-Juridische Dienst een aantal gegevens van je nodig die je uiterlijk op maandag 22 juni per post of per mail moet bezorgen. Wie kiest voor een elektronische aangifte heeft tijd tot maandag 6 juli om de nodige informatie te bezorgen.

Volgende gegevens zijn nodig:

• het liefst het pdf-bestand van je aangifte dat je via Tax-on-web kan downloaden. Via ‘Visualiseren van aangifte’ te downloaden en te bewaren als pdf-bestand. Op deze aangifte zijn in principe alle inkomsten al ingevuld (loon, vervangingsinkomsten, vakantiegeld arbeiders, werkloosheidsuitkeringen,…) naast een aantal andere zaken zoals pensioensparen, giften,... Dit is een zeer handig document.
• het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen van onroerende goederen; koppels met een huwelijkscontract ‘scheiding van goederen’ vermelden welke goederen aan wie toebehoren;
• lonen, wedden of vervangingsinkomsten en de bijhorende code van de rubriek op de fiche;
• het soort vervoer woon-werkverkeer: eigen vervoer, gemeenschappelijk vervoer door de werkgever georganiseerd, de fiets, openbaar vervoer enzovoort.

Voor hypothecaire leningen gesloten vóór 2005:

• vermelding al dan niet eigen woning
• oorspronkelijke bedrag van de lening;
• kapitaalaflossingen;
• de aftrekbare intresten van hypothecaire leningen (gelieve de antwoorden op de rubrieken 1138/3138, 1139/3139, 1140/3140, 1141/3141, 1142/3142, 1144/3144, 1145/3145, 1146/3146, 1148/3148, 1149/3149 plus de gelijkaardige rubrieken in de tweede kolom te vermelden, als het een lening voor een nieuw gebouwde of nieuw aangekochte woning is of voor grote verbouwingswerkzaamheden);
• betaalde premies en gewaarborgde bedrag van de schuldsaldoverzekering;
• datum van de lening (gelieve mee te delen of het een sociale of middelgrote woning betreft als de lening werd afgesloten vóór 1 januari 1989);
• resterende saldo van de oorspronkelijke lening als die via herfinanciering vervangen werd door een nieuwe lening; het doel van deze herfinanciering (terugbetaling resterend saldo oorspronkelijke lening, betaling van aktekosten, verbouwingen, voltooiing woning)

Voor hypothecaire leningen gesloten vanaf 2005:

• kapitaalaflossingen
• intresten
• premies schuldsaldoverzekeringen
• datum lening
• het aantal kinderen op 1 januari na het jaar van afsluiten lening
• vermelding al dan niet eigen woning

Voor leningen om energiebesparende uitgaven vanaf 2009 te financieren:

• intresten, kapitaalaflossingen, datum lening;
• belastingverminderingen voor giften, uitgaven kinderopvang, pensioensparen, win-winleningen;
• levensverzekeringspremies;
• overzicht roerende voorheffing op dividenden (coöperatieve) aandelen

Eventuele andere gegevens nodig voor een berekening

• kopie van het laatst ontvangen aanslagbiljet;
• overzicht van de gezinssituatie (ook eventuele zware handicap van gezinsleden vermelden) en de geboortedatum van de kinderen;
• telefoonnummer;
• eventuele e-mailadres;
• lidmaatschapsnummer van de Gezinsbond;
• dossiernummer, als we de vorige jaren ook al een berekening gemaakt hebben.

Voor meer info kun je terecht bij de Sociaal-Juridische Dienst van de Gezinsbond, Arduinkaai 16, 1000 Brussel. Bel naar 02 507 88 66 of mail sjd@gezinsbond.be.